税前与到手、社会保险、所得税与住民税——在日本究竟有哪些钱会从工资里扣走，以及为什么第二年的负担更重。
你的录用通知上写的是税前金额（額面），但真正打到账户里的金额（手取り）会明显少一些。在社会保险、所得税和住民税之间，普通员工在拿到钱之前就要被扣掉税前收入的 15–25%。这些扣款并非随意而定——每一项都是可以提前计算的固定规则。本指南会逐行讲解每一项扣款，让工资单上的数字不再让你意外，并为你指引一个能按你的实际工资和所在城市计算的工具。
15-25%
通常的扣款总额
5
项独立扣款
Year 2
住民税开始征收
有几个词会出现在每一张工资单和录用通知上。弄懂它们，能让本指南乃至你的合同读起来轻松许多。
扣除任何款项之前的工资——录用通知上写明的那个数字。
扣除保险和税款后真正打入你银行账户的金额。
健康保险 + 养老金 + 雇用保险，每月一并扣除。
直接从每月工资中预扣的所得税，年底再进行结算。
将你的工资按档划分后的数值，用于确定健康保险和养老金的保费。
雇主在 12 月重新核算，退还或补收所得税差额。
五项扣款几乎构成了税前与到手之间的全部差额。下表的费率为员工承担的部分；针对社会保险，你的雇主还会缴纳等额的一份，而这部分你永远看不到。
| 扣款项目 | 员工费率 | 说明 |
|---|---|---|
| 健康保险 (健康保険) | ~5% | 约为总计约 10% 的一半，其余由雇主缴纳。因都道府县和保险机构而异。 |
| 养老金 (厚生年金) | 9.15% | 雇主缴纳等额部分。自 2017 年起总费率冻结在 18.3%；按报酬上限封顶适用。 |
| 雇用保险 (雇用保険) | ~0.6% | 用于失业和休假相关补助。金额虽小，但始终存在。 |
| 所得税 (所得税) | 5-45% | 累进税率。按月预扣，再在年末调整中结清。 |
| 住民税 (住民税) | ~10% | 以去年的收入为基准计算。第一年完全不扣——详见下文。 |
社会保险大致由你和雇主各承担 50%，因此雇用你的真实成本远高于你的税前工资。养老金和健康保险的保费根据你 4 月至 6 月的平均收入确定，随后整年固定——年中加薪也要等到次年 9 月才会调整。
住民税（住民税）几乎让每一位新来者措手不及。下面讲清你该有哪些预期，免得它打乱你的预算。
约为应税收入的 10%（大致是市町村约 6% + 都道府县约 4%），外加一笔固定的人头均等额。它没有像所得税那样的累进档次。
今年的税单以去年的收入为基准。如果你 4 月来到日本，第一个自然年里完全不用缴住民税——税单会在次年 6 月送达。
一旦开始征收住民税，相同的税前工资到手就会变少。请为第二年 6 月前后明显的一档下降做好预算。
如果你年中离开，仍然要缴纳以上一年度收入核定的住民税。许多人会委托一名纳税管理人，或在离境前预缴。
自由职业者、合同工以及任何不在公司工资名册上的人都不属于 社会保険 体系，缴费方式不同——而这正是你所在城市影响最大的地方。
不享受雇主分担的健康保险，你要自己全额缴纳国民健康保险。保费由你所在的市町村而非全国统一设定。
按月缴纳一笔固定金额（约 ¥17,000），而非与收入挂钩的 厚生年金——要简单得多，但将来领取的额度也更低。
各市町村的国民健康保险费率差异很大——收入比例部分、人头均等部分和每户均等部分都各不相同。同样的收入，在某座城市的费用可能明显高于另一座。
我们的到手工资计算器收录了日本全部 20 座主要城市经核实的 2026 财年国民健康保险费率，因此自雇人士的估算会反映你实际居住的地方——而非全国平均值。
