बोनस · 賞与
गर्मी या सर्दी का बोनस बीमा और आयकर के बाद कितना बचता है, दर पिछले महीने पर क्यों निर्भर करती है, और बाद में बोनस पर क्या चुकाना पड़ता है: ईयर-एंड टैक्स एडजस्टमेंट में और अगले साल के निवासी कर में।
कुल वेतन, बीमा और टैक्स से पहले, ओवरटाइम समेत। अगर उस महीने कोई भुगतान नहीं हुआ, तो 0 डालें।
जैसा आपके 扶養控除等申告書 में दर्ज है, यानी आश्रितों वाला वह फ़ॉर्म जो आप अपने नियोक्ता को देते हैं। विदेश में रहने वाला परिवार सिर्फ़ अपने दस्तावेज़ों के साथ ही गिना जाता है।
स्वास्थ्य बीमा में अप्रैल से मार्च तक के बोनस का ज़्यादा से ज़्यादा ¥57,30,000 गिना जाता है, और साल के टैक्स में हर बोनस गिना जाता है।
आपके ¥6,00,000 के बोनस में से बचता है
¥4,90,956
यानी बोनस का 81.8%। कटौती: बीमा के लिए ¥88,140 और आयकर ¥20,904।
यह टैक्स दर क्यों
पिछले महीने का आपका वेतन, बीमा कटने के बाद, ¥2,55,930 था, और कोई भी व्यक्ति दर्ज नहीं है। राष्ट्रीय कर एजेंसी की 2026 की बोनस तालिका ¥94,000 से लेकर ¥2,60,000 से कम तक के वेतन पर 4.084% की दर देती है, जो बीमा के बाद बचे बोनस, ¥5,11,860, पर लगती है।
ईयर-एंड टैक्स एडजस्टमेंट में
हर महीने एक जैसे वेतन के साथ पूरे 2026 का हिसाब लगाने पर यह बोनस आपके आयकर में ¥20,000 जोड़ता है। इससे ¥20,904 कटा था, इसलिए ईयर-एंड टैक्स एडजस्टमेंट में अंतर, ¥904, वापस मिलता है।
अगला साल: निवासी कर
बोनस से निवासी कर नहीं कटता। यह आपकी 2026 की आय में गिना जाता है, इसलिए जून 2027 से आपका निवासी कर साल भर में लगभग ¥39,200 बढ़ जाता है, यानी लगभग ¥3,267 प्रति माह।
आखिर में बोनस में से कितना बचता है
ईयर-एंड टैक्स एडजस्टमेंट और अगले साल के निवासी कर के बाद: लगभग ¥4,52,660, यानी बोनस का 75.4%।
बोनस पर टैक्स एक महीने के वेतन की तरह नहीं लगता। आपका नियोक्ता पहले बीमा काटता है, फिर पिछले महीने का आपका वेतन, बीमा कटने के बाद, राष्ट्रीय कर एजेंसी की बोनस तालिका में देखता है, उस कॉलम में जो आपके 扶養控除等申告書 में दर्ज जीवनसाथी और आश्रितों के लिए है। उस पंक्ति से 0 से 45.945 % तक की एक दर मिलती है, और वह दर बीमा के बाद बचे पूरे बोनस पर लगती है। इसलिए एक जैसे बोनस वाले दो लोग अलग-अलग टैक्स भर सकते हैं: पिछला महीना ही तय करता है।
जब बीमा के बाद बचा बोनस पिछले महीने के दस गुना से ज़्यादा हो, या उस महीने कोई भुगतान न हुआ हो, तो तालिका इस्तेमाल नहीं होती। तब टैक्स बोनस के छठे हिस्से पर मासिक तालिका से निकाला जाता है और छह से गुणा किया जाता है (छह महीने से ज़्यादा की अवधि वाले बोनस में बारह से)।
扶養控除等申告書 न होने पर, जैसे किसी दूसरी नौकरी में, नियोक्ता 乙欄 की ऊँची दरें लगाता है, जिन्हें यह कैलकुलेटर शामिल नहीं करता। हर हाल में बोनस से कटा टैक्स एडवांस होता है: ईयर-एंड टैक्स एडजस्टमेंट उसे बाकी साल के साथ गिनता है।
प्रीमियम 1,000 येन तक नीचे गोल किए गए बोनस (標準賞与額) पर लगते हैं, उन्हीं दरों से जो महीने के वेतन पर लगती हैं: टोक्यो में स्वास्थ्य बीमा के लिए 9.85 % और पेंशन के लिए 18.3 %, हर एक का आधा नियोक्ता भरता है, और 40 से 64 साल की उम्र में दीर्घकालिक देखभाल के लिए 1.62 %। अप्रैल 2026 से स्वास्थ्य बीमा में 0.23 % का बाल-सहायता शुल्क जुड़ता है, बोनस पर भी। ज़्यादातर तरह के कारोबार में रोज़गार बीमा पूरे बोनस का 0.5 % लेता है।
दो सीमाएँ: पेंशन में एक महीने के बोनस का ज़्यादा से ज़्यादा 15 लाख येन गिना जाता है, और स्वास्थ्य बीमा में अप्रैल से मार्च तक ज़्यादा से ज़्यादा 57.3 लाख येन। बोनस पर भरे गए पेंशन प्रीमियम आपकी पेंशन में गिने जाते हैं, जैसे वेतन पर भरे गए प्रीमियम।
यह कैलकुलेटर टोक्यो में 協会けんぽ की दरें इस्तेमाल करता है। दूसरे प्रीफ़ेक्चर में इसकी स्वास्थ्य बीमा दर 9.44 % (ओकिनावा) से 10.55 % (सागा) तक है, और किसी कंपनी की अपनी स्वास्थ्य बीमा सोसाइटी अपनी दरें खुद तय करती है।
ईयर-एंड टैक्स एडजस्टमेंट में बोनस आपके वेतन के साथ साल की आय में गिना जाता है। अगर बोनस तालिका से कटा टैक्स बोनस पर बनने वाले साल के टैक्स से ज़्यादा था, तो अंतर साल के आखिरी वेतन के साथ वापस मिलता है; अगर कम था, तो बाकी तभी कटता है।
बोनस से निवासी कर नहीं कटता, लेकिन यह इस साल की आय में गिना जाता है, इसलिए अगले साल का निवासी कर, जो जून से भरा जाता है, बढ़ जाता है, आमतौर पर बोनस से आपकी कर योग्य आय में जुड़ी रकम के लगभग 10 % जितना। ज़्यादा आय से आपकी फ़ुरुसातो नोज़ेई लिमिट भी बढ़ती है।
ज़्यादातर कंपनियाँ गर्मी का बोनस जून या जुलाई में और सर्दी का बोनस दिसंबर में देती हैं। कानून के तहत बोनस देना ज़रूरी नहीं है: आपका अनुबंध या कंपनी के कार्य नियम (就業規則) बताते हैं कि आपको बोनस मिलेगा या नहीं और उसका हिसाब कैसे लगेगा।
दिसंबर के बोनस पर भी उसी तालिका से टैक्स लगता है, तब भी जब ईयर-एंड टैक्स एडजस्टमेंट उसी के साथ होता है। 2026 की तालिकाएँ अब भी साल में 5,80,000 येन की मूल कटौती गिनती हैं; 2026 के टैक्स सुधार की बढ़ी हुई कटौतियाँ आपको ईयर-एंड टैक्स एडजस्टमेंट में मिलती हैं।
अविवाहित, 30 साल की उम्र, टोक्यो, इस साल कोई दूसरा बोनस नहीं: बोनस मिलने के दिन कितना बचता है।
| बोनस | ¥2,00,000 प्रति माह | ¥3,00,000 प्रति माह | ¥4,00,000 प्रति माह | ¥5,00,000 प्रति माह |
|---|---|---|---|---|
| ¥2,00,000 | ¥1,63,652 | ¥1,63,652 | ¥1,56,684 | ¥1,46,232 |
| ¥3,00,000 | ¥2,45,478 | ¥2,45,478 | ¥2,35,026 | ¥2,19,348 |
| ¥5,00,000 | ¥4,09,130 | ¥4,09,130 | ¥3,91,710 | ¥3,65,579 |
| ¥6,00,000 | ¥4,90,956 | ¥4,90,956 | ¥4,70,052 | ¥4,38,695 |
| ¥8,00,000 | ¥6,54,608 | ¥6,54,608 | ¥6,26,736 | ¥5,84,927 |
| ¥10,00,000 | ¥8,18,260 | ¥8,18,260 | ¥7,83,419 | ¥7,31,158 |
| ¥15,00,000 | ¥12,27,390 | ¥12,27,390 | ¥11,75,129 | ¥10,96,737 |
| ¥20,00,000 | ¥16,40,650 | ¥16,80,401 | ¥16,08,851 | ¥15,01,527 |
टोक्यो में 協会けんぽ के तहत किसी कर्मचारी के लिए अनुमान, 2026 की दरों और बोनस तालिका के 甲欄 के साथ। साल के आँकड़े यह मानकर चलते हैं कि 2026 के हर महीने एक ही नियोक्ता से एक जैसा वेतन मिला, और निवासी कर टोक्यो के 23 वार्डों के नियमों से है। मान्य आपकी पे-स्लिप और 源泉徴収票 ही हैं।
