ईयर-एंड टैक्स एडजस्टमेंट
दिसंबर में आपका नियोक्ता ईयर-एंड टैक्स एडजस्टमेंट (年末調整, nenmatsu chōsei) करता है: वह पूरे 2026 का आपका आयकर निकालता है और उसे हर पे-स्लिप से कटे टैक्स से मिलाकर हिसाब बराबर करता है। 2026 में कानून उन पे-स्लिप के लिए इस्तेमाल हुई तालिकाओं से ज़्यादा कटौतियाँ देता है, इसलिए अंतर आपके आखिरी वेतन के साथ वापस मिलता है। रकम और उसका हिसाब कैसे लगता है, यह देखने के लिए अपना वेतन डालें।
अप्रैल में शुरू किया? अप्रैल से दिसंबर तक 9 महीने होते हैं।
2026 में भरी गई राशियाँ, जैसी प्रमाणपत्रों पर लिखी हैं। जो लागू न हो, उसका बॉक्स खाली छोड़ दें। जीवन बीमा 2012 से किए गए अनुबंधों के लिए है।
उसमें दिखाया गया अनुमान इस्तेमाल करने के लिए पे-स्लिप वाला बॉक्स खाली छोड़ें।
आपके 2026 के आखिरी वेतन के साथ वापस मिलता है
¥31,680
2026 के दौरान वेतन और बोनस से ¥76,080 कटे, और नए नियमों से साल का टैक्स ¥44,400 बनता है।
2026 के दौरान कटा टैक्स
12 पे-स्लिप, हर एक पर ¥6,340।
सुधार क्या जोड़ता है
सुधार से पहले के नियमों से साल का टैक्स ¥52,600 होता। नई कटौतियाँ उसमें से ¥8,200 घटाती हैं, और यह हिस्सा भी वापस मिलता है।
पे-स्लिप जाँचें
इस वेतन का एक महीना: लगभग ¥44,070 सामाजिक बीमा और ¥6,340 आयकर। अगर आपकी पे-स्लिप पर आयकर अलग है, तो उसे ऊपर पे-स्लिप वाले बॉक्स में डालें।
2026 के टैक्स सुधार ने, जब वेतन ही आपकी एकमात्र आय हो, लगभग ¥6.65M तक के वेतन पर मूल कटौती बढ़ाकर ¥10,40,000 कर दी (¥8.5M तक ¥6,70,000, उससे ऊपर ¥6,20,000), और सबसे कम वेतन आय कटौती ¥6,50,000 से बढ़ाकर ¥7,40,000 कर दी। यह 1 दिसंबर 2026 को लागू हुआ और पूरे 2026 के लिए मान्य है।
2026 की हर पे-स्लिप के लिए इस्तेमाल हुई तालिकाएँ सुधार से पहले तय हुई थीं और उनमें साल में ¥5,80,000 की मूल कटौती गिनी जाती है। ईयर-एंड टैक्स एडजस्टमेंट नए नियमों से साल का हिसाब दोबारा लगाता है और अंतर वापस करता है। जनवरी 2027 से मिलने वाले वेतन पर नई तालिकाएँ लागू होती हैं।
अगर नौकरी या जापान छोड़ने की वजह से इस नियोक्ता से आपका 2026 का आखिरी वेतन 30 नवंबर तक आ जाता है, तो उस एडजस्टमेंट में पुराने नियम लगते हैं, और नई कटौतियाँ आपको सिर्फ़ टैक्स रिटर्न से मिलती हैं (नीचे देखें)।
आपका नियोक्ता ये फ़ॉर्म साल के अंत के आसपास देता है, कागज़ पर या किसी ऐप में। राष्ट्रीय कर एजेंसी हर फ़ॉर्म को भरे हुए उदाहरणों के साथ प्रकाशित करती है (स्रोत देखें)।
扶養控除等(異動)申告書: आश्रितों वाला फ़ॉर्म
यह फ़ॉर्म आप नौकरी शुरू करते समय और फिर हर साल जमा करते हैं: इसमें आपका जीवनसाथी और 16 साल या उससे बड़े आश्रित होते हैं, और यह कि क्या आप दिव्यांग, विधवा, सिंगल पैरेंट या कामकाजी छात्र हैं। इसके बिना ईयर-एंड टैक्स एडजस्टमेंट नहीं होता, और हर पे-स्लिप से ज़्यादा टैक्स कटता है।
基礎控除申告書 兼 配偶者控除等申告書 兼 特定親族特別控除申告書 兼 所得金額調整控除申告書: एक शीट, चार कटौतियाँ
2026 की आपकी अनुमानित आय, जिससे आपकी मूल कटौती तय होती है; जीवनसाथी कटौती के लिए आपके जीवनसाथी की आय; 19 से 22 साल का कोई रिश्तेदार जो ¥1.36M से ¥1.97M के बीच कमाता है; और ¥8.5M से ज़्यादा वेतन होने पर, 23 साल से कम उम्र का कोई आश्रित, या गंभीर दिव्यांगता (आपकी या परिवार के किसी सदस्य की)।
保険料控除申告書: बीमा वाला फ़ॉर्म
जीवन, चिकित्सा और निजी पेंशन बीमा, भूकंप बीमा, खुद भरे गए राष्ट्रीय पेंशन और स्वास्थ्य बीमा, और खुद भरा गया iDeCo, हर एक अपने प्रमाणपत्र या रसीद के साथ।
住宅借入金等特別控除申告書: होम लोन वाला फ़ॉर्म
होम लोन के दूसरे साल से: कर कार्यालय इसे आपको भेजता है, और आप इसके साथ साल के अंत में बकाया लोन का बैंक प्रमाणपत्र लगाते हैं। पहले साल के लिए टैक्स रिटर्न ज़रूरी है।
जापान से बाहर रहने वाले जीवनसाथी या रिश्तेदार को सिर्फ़ दस्तावेज़ों के साथ ही गिना जाता है। आश्रितों वाले फ़ॉर्म के साथ ऐसा दस्तावेज़ दें जिससे पता चले कि वे आपके रिश्तेदार हैं: उनकी सरकार का कोई दस्तावेज़ जिसमें उनका नाम, जन्मतिथि और पता हो, या जापानी पारिवारिक रजिस्टर का दस्तावेज़ उनके पासपोर्ट की कॉपी के साथ। ईयर-एंड टैक्स एडजस्टमेंट के समय, इस साल उनमें से हर एक को भेजे गए पैसों का सबूत जोड़ें: बैंक ट्रांसफ़र के रिकॉर्ड, ऐसे क्रेडिट कार्ड का स्टेटमेंट जिसे वे इस्तेमाल करते हैं और जिसका भुगतान आप करते हैं, या किसी पेमेंट सर्विस का रिकॉर्ड। किसी दूसरी भाषा में लिखी हर चीज़ का जापानी अनुवाद चाहिए।
30 से 69 साल की उम्र का विदेश में रहने वाला रिश्तेदार सिर्फ़ तभी गिना जाता है जब वह विदेश में पढ़ाई कर रहा हो, दिव्यांग हो, या उसे इस साल आपसे रहन-सहन या पढ़ाई के खर्च के लिए कम से कम ¥3,80,000 मिले हों, जो उन रिकॉर्ड से दिखता हो। 16 से 29 साल, या 70 साल और उससे ज़्यादा उम्र के रिश्तेदार के लिए ऊपर वाले दस्तावेज़ काफ़ी हैं।
हर पे-स्लिप के लिए इस्तेमाल होने वाली तालिका यह मानकर चलती है कि आपको यही वेतन बारह महीने मिलता है। अगर आपको साल के सिर्फ़ कुछ हिस्से का वेतन मिला, तो साल का टैक्स कटे हुए टैक्स से कम होता है, और अंतर वापस मिलता है। इसे देखने के लिए कैलकुलेटर में महीने चुनें।
अगर साल में पहले किसी दूसरे नियोक्ता ने आपको वेतन दिया था, तो पुराने नियोक्ता का 源泉徴収票 (स्रोत पर कटे टैक्स की पर्ची) अपने नए नियोक्ता को दें, ताकि दोनों का एडजस्टमेंट एक साथ हो। नौकरी शुरू करने से पहले आपने जो राष्ट्रीय पेंशन या स्वास्थ्य बीमा खुद भरा, वह बीमा वाले फ़ॉर्म में जाता है।
¥20M से ज़्यादा वेतन, कोई दूसरी नौकरी जहाँ आपने आश्रितों वाला फ़ॉर्म जमा नहीं किया, या दिसंबर से पहले नौकरी छोड़ना और कोई दूसरी शुरू न करना: तब आप 2026 का हिसाब 2027 की शुरुआत में अपने टैक्स रिटर्न (確定申告) से बराबर करते हैं, ज़्यादा से ज़्यादा 15 मार्च तक।
जापान हमेशा के लिए छोड़ने पर: आपका नियोक्ता आपके जाते समय आखिरी वेतन के साथ साल का एडजस्टमेंट करता है। अगर आप दिसंबर 2026 से पहले जाते हैं, तो उस एडजस्टमेंट में पुरानी कटौतियाँ लगती हैं। नई कटौतियाँ पाने के लिए 1 दिसंबर 2026 से 2026 का टैक्स रिटर्न भरें, और अगर आप जा चुके हैं तो किसी टैक्स प्रतिनिधि (納税管理人) के ज़रिए; अगर आपने जाने से पहले रिटर्न भरा था, तो 1 दिसंबर 2031 तक सुधार का अनुरोध (更正の請求) करें।
एडजस्टमेंट साल के आखिरी वेतन के साथ होता है, आमतौर पर दिसंबर के वेतन के साथ, और रिफ़ंड उसी वेतन में जुड़ जाता है; अगर उस महीने आपके नियोक्ता के पास जमा टैक्स काफ़ी नहीं है, तो बाकी अगले महीनों में आता है। 31 जनवरी 2027 तक आपका नियोक्ता आपको 源泉徴収票 देता है, जिसमें साल का टैक्स लिखा होता है, और साल का ब्योरा आपके शहर को भेजता है, जो उससे जून 2027 से लगने वाला आपका निवासी कर निकालता है।
टोक्यो में 40 से कम उम्र के कर्मचारी, बिना बोनस के, सामाजिक बीमा और परिवार के अलावा कोई कटौती नहीं; हर पे-स्लिप का टैक्स इस साल की तालिकाओं से अनुमानित। डैश (—): कुछ वापस नहीं मिलता।
| मासिक वेतन | अकेले, पूरे साल | जीवनसाथी के साथ, पूरे साल | अकेले, जुलाई से | अकेले, अक्टूबर से |
|---|---|---|---|---|
| ¥2,00,000 प्रति माह | ¥28,980 | ¥20,040 | ¥19,740 | ¥9,870 |
| ¥2,50,000 प्रति माह | ¥30,520 | ¥30,600 | ¥28,560 | ¥14,280 |
| ¥3,00,000 प्रति माह | ¥31,680 | ¥31,640 | ¥38,040 | ¥19,020 |
| ¥3,50,000 प्रति माह | ¥30,220 | ¥30,180 | ¥46,760 | ¥23,430 |
| ¥4,00,000 प्रति माह | ¥45,860 | ¥30,940 | ¥54,580 | ¥32,340 |
| ¥5,00,000 प्रति माह | ¥65,140 | ¥65,060 | ¥79,720 | ¥53,610 |
| ¥6,00,000 प्रति माह | ¥48,740 | ¥47,600 | ¥1,35,920 | ¥90,360 |
| ¥7,50,000 प्रति माह | ¥22,920 | ¥22,880 | ¥2,48,660 | ¥1,55,330 |
टोक्यो के नियम और 2026 की दरें, नेट सैलरी कैलकुलेटर की तरह: बाल-सहायता शुल्क के साथ 協会けんぽ स्वास्थ्य बीमा, पेंशन और रोज़गार बीमा, जो हर महीने के वेतन से उसके ग्रेड के हिसाब से कटते हैं; बोनस दो बराबर भुगतानों में; इस वेतन के अलावा कोई आय नहीं। हर वेतन से कटने वाले टैक्स का अनुमान राष्ट्रीय कर एजेंसी के मासिक तालिका वाले फ़ॉर्मूले से लगाया गया है; छपी हुई तालिका इस्तेमाल करने वाले नियोक्ता का आँकड़ा हर महीने कुछ येन अलग हो सकता है, इसलिए अगर आपके पास अपनी पे-स्लिप का आँकड़ा है तो उसे डालें। मान्य आपके नियोक्ता का अपना एडजस्टमेंट ही होता है।
