Калькулятор налога на бонус в Японии 2026

Как считается налог с бонуса

Бонус облагается налогом не так, как месячная зарплата. Сначала работодатель удерживает страховые взносы, затем находит вашу зарплату предыдущего месяца за вычетом её страховых взносов в таблице Национального налогового агентства для бонусов — в столбце для супруга(и) и иждивенцев, указанных в 扶養控除等申告書. Строка таблицы даёт ставку от 0 до 45,945 %, и эту ставку применяют ко всему бонусу после страховых взносов. Поэтому два человека с одинаковым бонусом могут заплатить разный налог: решает зарплата предыдущего месяца.

Если бонус после страховых взносов превышает зарплату предыдущего месяца более чем в десять раз или в том месяце ничего не выплачивали, таблицу не применяют. Тогда налог считают с шестой части бонуса по месячной таблице и умножают на шесть (на двенадцать, если бонус выплачивается за период больше шести месяцев).

Без 扶養控除等申告書, например на второй работе, работодатель применяет более высокие ставки 乙欄, которые этот калькулятор не считает. В любом случае налог, удержанный с бонуса, — это аванс: при годовом перерасчёте его учитывают вместе со всем остальным за год.

Страховые взносы с бонуса

Взносы начисляются на бонус, округлённый вниз до 1000 иен (標準賞与額), по тем же ставкам, что и на месячную зарплату: в Токио 9,85 % на медицинское страхование и 18,3 % на пенсионное (половину каждого взноса платит работодатель), а также 1,62 % на страхование по уходу с 40 до 64 лет. С апреля 2026 года к медицинскому страхованию добавляется сбор на поддержку детей в размере 0,23 %, в том числе с бонусов. Страхование занятости в большинстве отраслей берёт 0,5 % от всего бонуса.

Есть два предела: для пенсионного страхования учитывается не больше 1,5 млн иен бонусов в одном месяце, для медицинского — не больше 5,73 млн иен с апреля по март. Пенсионные взносы с бонуса учитываются в вашей пенсии, как и взносы с зарплаты.

Этот калькулятор использует ставки 協会けんぽ в Токио. В других префектурах ставка медицинского страхования 協会けんぽ — от 9,44 % (Окинава) до 10,55 % (Сага), а собственное общество медицинского страхования компании устанавливает свою.

Во что бонус обходится позже

При годовом перерасчёте бонус учитывается в доходе за год вместе с вашей зарплатой. Если по таблице для бонусов удержали больше, чем налог за год, приходящийся на бонус, разница вернётся с последней зарплатой года; если меньше, остаток удержат тогда же.

С бонуса резидентный налог не удерживают, но бонус входит в доход этого года, поэтому резидентный налог следующего года, который платят с июня, растёт — обычно примерно на 10 % от суммы, на которую бонус увеличивает ваш налогооблагаемый доход. Более высокий доход также повышает ваш лимит фурусато нодзэй.

Когда выплачивают бонусы и кто их получает

Большинство компаний выплачивают летний бонус в июне или июле, а зимний — в декабре. Закон не обязывает платить бонус: будет ли он у вас и как он рассчитывается, указано в вашем трудовом договоре или в правилах внутреннего распорядка компании (就業規則).

Декабрьский бонус облагается по той же таблице, даже если вместе с ним проводят годовой перерасчёт. В таблицах 2026 года по-прежнему заложен базовый вычет 580 000 иен в год; повышенные вычеты налоговой реформы 2026 года вы получите при годовом перерасчёте.