Máy tính thuế tiền thưởng (bonus) ở Nhật 2026

Thuế trên tiền thưởng được tính thế nào

Tiền thưởng không bị tính thuế giống như lương tháng. Công ty trừ bảo hiểm trước, rồi tra lương tháng trước của bạn, sau khi trừ bảo hiểm của tháng đó, trong bảng thuế tiền thưởng của Cục Thuế Quốc gia, ở cột ứng với vợ/chồng và người phụ thuộc đã khai trên 扶養控除等申告書 của bạn. Hàng tương ứng cho một thuế suất từ 0 đến 45,945%, và thuế suất đó được áp dụng cho toàn bộ tiền thưởng sau khi trừ bảo hiểm. Vì vậy, hai người có cùng mức thưởng vẫn có thể nộp thuế khác nhau: lương tháng trước là yếu tố quyết định.

Khi tiền thưởng sau khi trừ bảo hiểm cao gấp hơn mười lần lương tháng trước, hoặc tháng đó không có lương, thì không dùng bảng này. Khi đó, thuế được tính trên một phần sáu tiền thưởng bằng bảng thuế theo tháng, rồi nhân sáu (nhân mười hai nếu khoản thưởng tính cho khoảng thời gian hơn sáu tháng).

Khi không nộp 扶養控除等申告書, chẳng hạn ở công việc thứ hai, công ty áp dụng thuế suất 乙欄 cao hơn, và máy tính này không tính trường hợp đó. Dù thế nào, thuế trừ từ tiền thưởng cũng chỉ là khoản nộp tạm: điều chỉnh thuế cuối năm sẽ tính khoản này cùng với phần còn lại của năm.

Bảo hiểm trên tiền thưởng

Phí bảo hiểm được tính trên tiền thưởng làm tròn xuống đến 1.000 yên (標準賞与額), với cùng mức phí như lương tháng: ở Tokyo là 9,85% cho bảo hiểm y tế và 18,3% cho lương hưu, công ty trả một nửa mỗi khoản, và 1,62% cho bảo hiểm chăm sóc dài hạn từ 40 đến 64 tuổi. Từ tháng 4 năm 2026, khoản thu hỗ trợ nuôi dạy con 0,23% được cộng vào bảo hiểm y tế, áp dụng cả với tiền thưởng. Bảo hiểm việc làm thu 0,5% trên toàn bộ tiền thưởng ở phần lớn các ngành nghề.

Có hai mức trần: lương hưu chỉ tính tối đa 1,5 triệu yên tiền thưởng trong một tháng, bảo hiểm y tế tối đa 5,73 triệu yên từ tháng 4 đến tháng 3. Phí lương hưu đóng trên tiền thưởng cũng được tính vào lương hưu của bạn, giống như phí đóng trên lương.

Máy tính này dùng mức phí của 協会けんぽ ở Tokyo. Ở các tỉnh khác, mức phí bảo hiểm y tế của 協会けんぽ dao động từ 9,44% (Okinawa) đến 10,55% (Saga), còn quỹ bảo hiểm y tế riêng của công ty thì tự đặt mức phí của mình.

Tiền thưởng còn tốn gì về sau

Khi điều chỉnh thuế cuối năm, tiền thưởng được tính vào thu nhập cả năm cùng với lương. Nếu bảng thuế tiền thưởng đã trừ nhiều hơn số thuế cả năm tính trên khoản thưởng, phần chênh lệch được hoàn lại cùng kỳ lương cuối cùng của năm; nếu đã trừ ít hơn, phần còn thiếu sẽ bị trừ vào lúc đó.

Tiền thưởng không bị trừ thuế cư trú, nhưng được tính vào thu nhập năm nay, nên thuế cư trú năm sau, nộp từ tháng 6, sẽ tăng, thường khoảng 10% phần mà tiền thưởng cộng thêm vào thu nhập chịu thuế của bạn. Thu nhập cao hơn cũng làm tăng hạn mức furusato nozei của bạn.

Khi nào được trả thưởng, và ai được nhận

Phần lớn công ty trả thưởng mùa hè vào tháng 6 hoặc tháng 7 và thưởng mùa đông vào tháng 12. Luật không bắt buộc phải có tiền thưởng: hợp đồng của bạn hoặc nội quy lao động của công ty (就業規則) quy định bạn có được thưởng hay không và cách tính ra sao.

Tiền thưởng tháng 12 cũng được tính thuế theo cùng bảng này, kể cả khi điều chỉnh thuế cuối năm được thực hiện cùng khoản thưởng đó. Các bảng thuế năm 2026 vẫn tính khoản khấu trừ cơ bản 580.000 yên mỗi năm; các khoản khấu trừ được nâng lên trong cải cách thuế năm 2026 sẽ được áp dụng cho bạn khi điều chỉnh thuế cuối năm.