Kalkulator Pajak Bonus Jepang 2026

Cara pajak atas bonus dihitung

Bonus tidak dikenai pajak seperti gaji bulanan. Pemberi kerja Anda memotong asuransi terlebih dahulu, lalu mencari gaji Anda pada bulan sebelumnya, setelah dipotong asuransinya, di tabel bonus Badan Pajak Nasional, pada kolom untuk pasangan dan tanggungan yang dicantumkan di 扶養控除等申告書 Anda. Baris itu memberikan tarif dari 0 sampai 45,945%, dan tarif itu dikenakan pada seluruh bonus setelah dipotong asuransi. Jadi, dua orang dengan bonus yang sama bisa membayar pajak yang berbeda: gaji bulan sebelumnya yang menentukan.

Jika bonus setelah dipotong asuransi lebih dari sepuluh kali gaji bulan sebelumnya, atau tidak ada gaji yang dibayarkan pada bulan itu, tabel ini tidak dipakai. Pajaknya kemudian dihitung atas seperenam bonus dengan tabel bulanan, lalu dikalikan enam (dua belas untuk bonus yang mencakup lebih dari enam bulan).

Tanpa 扶養控除等申告書, misalnya di pekerjaan kedua, pemberi kerja memakai tarif 乙欄 yang lebih tinggi, yang tidak dicakup kalkulator ini. Dalam kedua kasus, pajak yang dipotong dari bonus adalah pembayaran di muka: penyesuaian akhir tahun memperhitungkannya bersama bulan-bulan lain dalam tahun itu.

Asuransi atas bonus

Iuran dikenakan atas bonus yang dibulatkan ke bawah ke 1.000 yen (標準賞与額), dengan tarif yang sama seperti gaji bulanan: di Tokyo 9,85% untuk asuransi kesehatan dan 18,3% untuk pensiun, masing-masing separuhnya dibayar pemberi kerja, serta 1,62% untuk perawatan jangka panjang pada usia 40 sampai 64 tahun. Sejak April 2026, iuran dukungan anak sebesar 0,23% ditambahkan pada asuransi kesehatan, juga atas bonus. Asuransi ketenagakerjaan memotong 0,5% dari seluruh bonus pada sebagian besar jenis usaha.

Ada dua batas atas: pensiun memperhitungkan bonus paling banyak 1,5 juta yen dalam satu bulan, dan asuransi kesehatan paling banyak 5,73 juta yen dari April sampai Maret. Iuran pensiun atas bonus ikut dihitung untuk pensiun Anda, sama seperti iuran atas gaji Anda.

Kalkulator ini memakai tarif 協会けんぽ di Tokyo. Di prefektur lain, tarif asuransi kesehatannya berkisar dari 9,44% (Okinawa) sampai 10,55% (Saga), dan perkumpulan asuransi kesehatan milik perusahaan menetapkan tarifnya sendiri.

Biaya bonus di kemudian hari

Saat penyesuaian akhir tahun, bonus dihitung dalam penghasilan setahun bersama gaji Anda. Jika tabel bonus memotong lebih banyak daripada pajak setahun atas bonus itu, selisihnya kembali bersama gaji terakhir tahun itu; jika memotong lebih sedikit, kekurangannya dipotong saat itu.

Pajak penduduk tidak dipotong dari bonus, tetapi bonus dihitung dalam penghasilan tahun ini, sehingga pajak penduduk tahun depan, yang dibayar mulai Juni, naik, biasanya sekitar 10% dari jumlah yang ditambahkan bonus pada penghasilan kena pajak Anda. Penghasilan yang lebih tinggi juga menaikkan limit furusato nozei Anda.

Kapan bonus dibayarkan, dan siapa yang mendapatkannya

Sebagian besar perusahaan membayar bonus musim panas pada Juni atau Juli dan bonus musim dingin pada Desember. Undang-undang tidak mewajibkan bonus: kontrak kerja Anda atau peraturan kerja perusahaan (就業規則) yang menentukan apakah Anda mendapatkannya dan bagaimana cara menghitungnya.

Bonus Desember dikenai pajak dengan tabel yang sama, meskipun penyesuaian akhir tahun dilakukan bersama bonus itu. Tabel 2026 masih memperhitungkan potongan dasar 580.000 yen per tahun; potongan yang dinaikkan oleh reformasi pajak 2026 Anda terima saat penyesuaian akhir tahun.