Penyesuaian akhir tahun
Pada bulan Desember, dalam penyesuaian pajak akhir tahun (年末調整, nenmatsu chosei), pemberi kerja Anda menghitung pajak penghasilan Anda untuk seluruh tahun 2026, lalu memperhitungkannya dengan pajak yang dipotong dari setiap slip gaji. Pada 2026, undang-undang memberi potongan yang lebih besar daripada tabel yang dipakai untuk slip gaji tersebut, sehingga selisihnya kembali bersama gaji terakhir Anda. Masukkan gaji Anda untuk melihat jumlahnya dan cara perhitungannya.
Mulai bekerja pada April? April sampai Desember berarti 9 bulan.
Jumlah yang dibayar pada 2026, sesuai yang tertera di sertifikat. Biarkan kotak kosong jika tidak berlaku. Asuransi jiwa untuk kontrak yang dibuat mulai 2012.
Biarkan kotak slip gaji kosong untuk memakai perkiraan yang ditampilkan di dalamnya.
Kembali bersama gaji terakhir Anda pada 2026
¥31.680
¥76.080 dipotong dari gaji dan bonus selama 2026, ¥44.400 harus dibayar untuk setahun menurut aturan baru.
Dipotong selama 2026
12 slip gaji, masing-masing ¥6.340.
Tambahan dari reformasi
Dengan aturan sebelum reformasi, pajak setahun akan sebesar ¥52.600. Potongan baru mengurangi ¥8.200 dari jumlah itu, dan bagian itu juga kembali.
Periksa slip gaji
Sebulan dengan gaji ini: sekitar ¥44.070 untuk asuransi sosial dan ¥6.340 untuk pajak penghasilan. Jika pajak penghasilan di slip gaji Anda berbeda, masukkan angkanya di kotak slip gaji di atas.
Reformasi pajak 2026 menaikkan potongan dasar menjadi ¥1.040.000 untuk gaji sampai sekitar ¥6,65 juta jika gaji itu satu-satunya penghasilan Anda (¥670.000 sampai ¥8,5 juta, ¥620.000 di atasnya), dan potongan penghasilan gaji yang terkecil dari ¥650.000 menjadi ¥740.000. Aturan ini mulai berlaku pada 1 Desember 2026 dan diterapkan untuk seluruh tahun 2026.
Tabel yang dipakai untuk setiap slip gaji 2026 ditetapkan sebelum reformasi dan memperhitungkan potongan dasar ¥580.000 per tahun. Penyesuaian akhir tahun menghitung ulang pajak setahun dengan aturan baru dan mengembalikan selisihnya. Tabel baru berlaku untuk gaji mulai Januari 2027.
Jika gaji terakhir Anda pada 2026 dari pemberi kerja ini dibayar paling lambat 30 November, karena Anda berhenti kerja atau meninggalkan Jepang, penyesuaian itu memakai aturan lama, dan Anda hanya bisa mendapat potongan baru dengan laporan pajak (lihat di bawah).
Pemberi kerja Anda membagikan formulir ini menjelang akhir tahun, dalam bentuk kertas atau lewat aplikasi. Badan Pajak Nasional memuat setiap formulir beserta contoh pengisiannya (lihat sumber).
扶養控除等(異動)申告書: formulir tanggungan
Anda menyerahkannya saat mulai bekerja dan lagi setiap tahun: pasangan dan tanggungan Anda yang berusia 16 tahun ke atas, serta apakah Anda penyandang disabilitas, janda, orang tua tunggal, atau pelajar yang bekerja. Tanpa formulir ini tidak ada penyesuaian akhir tahun, dan pajak yang dipotong dari setiap slip gaji lebih besar.
基礎控除申告書 兼 配偶者控除等申告書 兼 特定親族特別控除申告書 兼 所得金額調整控除申告書: satu lembar, empat potongan
Perkiraan penghasilan Anda untuk 2026, yang menentukan potongan dasar Anda; penghasilan pasangan Anda, untuk potongan pasangan; kerabat berusia 19 sampai 22 tahun yang berpenghasilan antara ¥1,36 juta dan ¥1,97 juta; dan, untuk gaji di atas ¥8,5 juta, tanggungan di bawah 23 tahun atau disabilitas berat (Anda sendiri atau anggota keluarga).
保険料控除申告書: formulir asuransi
Asuransi jiwa, medis, dan pensiun swasta, asuransi gempa, pensiun nasional dan asuransi kesehatan yang Anda bayar sendiri, serta iDeCo yang Anda bayar sendiri, masing-masing dengan sertifikat atau tanda terimanya.
住宅借入金等特別控除申告書: formulir pinjaman rumah
Mulai tahun kedua pinjaman rumah: kantor pajak mengirimkannya kepada Anda, dan Anda melampirkan surat keterangan dari bank tentang sisa pinjaman pada akhir tahun. Untuk tahun pertama, diperlukan laporan pajak.
Pasangan atau kerabat yang tinggal di luar Jepang hanya dihitung jika ada dokumennya. Bersama formulir tanggungan, serahkan dokumen yang menunjukkan bahwa mereka kerabat Anda: dokumen dari pemerintah negara mereka yang memuat nama, tanggal lahir, dan alamat mereka, atau dokumen daftar keluarga Jepang beserta salinan paspor mereka. Saat penyesuaian akhir tahun, tambahkan bukti uang yang Anda kirim kepada masing-masing dari mereka tahun ini: catatan transfer bank, lembar tagihan kartu kredit yang mereka pakai dan Anda bayar, atau catatan dari layanan pembayaran. Semua dokumen dalam bahasa lain memerlukan terjemahan bahasa Jepang.
Kerabat di luar negeri yang berusia 30 sampai 69 tahun hanya dihitung jika ia sedang belajar di luar negeri, menyandang disabilitas, atau menerima paling sedikit ¥380.000 dari Anda tahun ini untuk biaya hidup atau biaya sekolah, yang dibuktikan dengan catatan tersebut. Untuk usia 16 sampai 29 tahun, atau 70 tahun ke atas, dokumen di atas sudah cukup.
Tabel untuk setiap slip gaji menganggap Anda menerima gaji itu selama dua belas bulan. Jika Anda digaji hanya selama sebagian tahun, pajak setahun lebih kecil daripada pajak yang dipotong, dan selisihnya kembali. Atur jumlah bulan di kalkulator untuk melihatnya.
Jika sebelumnya pada tahun ini Anda digaji oleh pemberi kerja lain, serahkan 源泉徴収票 (bukti potong pajak) dari pemberi kerja lama kepada pemberi kerja baru, agar keduanya disesuaikan bersama. Pensiun nasional atau asuransi kesehatan yang Anda bayar sendiri sebelum mulai bekerja di tempat baru dicantumkan di formulir asuransi.
Gaji di atas ¥20 juta, pekerjaan kedua tempat Anda tidak menyerahkan formulir tanggungan, atau berhenti kerja sebelum Desember tanpa mulai bekerja di tempat lain: Anda menyelesaikan pajak 2026 dengan laporan pajak Anda sendiri (確定申告) pada awal 2027, paling lambat 15 Maret.
Meninggalkan Jepang untuk seterusnya: pemberi kerja melakukan penyesuaian untuk tahun itu dengan gaji terakhir Anda, saat Anda pergi. Jika Anda pergi sebelum Desember 2026, penyesuaian itu memakai potongan lama. Untuk mendapatkan potongan baru, buat laporan pajak untuk 2026 mulai 1 Desember 2026, melalui wakil pajak (納税管理人) jika Anda sudah pergi; jika Anda sudah membuat laporan pajak sebelum pergi, ajukan permohonan koreksi (更正の請求) paling lambat 1 Desember 2031.
Penyesuaian dilakukan dengan gaji terakhir tahun ini, biasanya gaji Desember, dan pengembaliannya ditambahkan ke gaji tersebut; jika pajak yang dipegang pemberi kerja pada bulan itu tidak cukup, sisanya menyusul pada bulan-bulan berikutnya. Paling lambat 31 Januari 2027, pemberi kerja memberi Anda 源泉徴収票, yang menunjukkan pajak setahun, dan melaporkan penghasilan tahun itu ke kota Anda, yang menghitung pajak penduduk Anda yang berlaku mulai Juni 2027.
Karyawan di bawah 40 tahun di Tokyo tanpa bonus dan tanpa potongan selain asuransi sosial dan keluarga, dengan pajak di setiap slip gaji diperkirakan memakai tabel tahun ini. Tanda pisah (—) berarti tidak ada yang kembali.
| Gaji bulanan | Lajang, setahun penuh | Dengan pasangan, setahun penuh | Lajang, mulai Juli | Lajang, mulai Oktober |
|---|---|---|---|---|
| ¥200.000 per bulan | ¥28.980 | ¥20.040 | ¥19.740 | ¥9.870 |
| ¥250.000 per bulan | ¥30.520 | ¥30.600 | ¥28.560 | ¥14.280 |
| ¥300.000 per bulan | ¥31.680 | ¥31.640 | ¥38.040 | ¥19.020 |
| ¥350.000 per bulan | ¥30.220 | ¥30.180 | ¥46.760 | ¥23.430 |
| ¥400.000 per bulan | ¥45.860 | ¥30.940 | ¥54.580 | ¥32.340 |
| ¥500.000 per bulan | ¥65.140 | ¥65.060 | ¥79.720 | ¥53.610 |
| ¥600.000 per bulan | ¥48.740 | ¥47.600 | ¥135.920 | ¥90.360 |
| ¥750.000 per bulan | ¥22.920 | ¥22.880 | ¥248.660 | ¥155.330 |
Aturan Tokyo dan tarif 2026, sama seperti kalkulator gaji bersih: asuransi kesehatan 協会けんぽ beserta iuran dukungan anak, pensiun, dan asuransi ketenagakerjaan, dipotong dari gaji setiap bulan menurut tingkat gajinya; bonus dihitung sebagai dua pembayaran yang sama besar; tidak ada penghasilan selain gaji ini. Pajak yang dipotong dari setiap gaji diperkirakan dengan rumus Badan Pajak Nasional untuk tabel bulanan; angka pemberi kerja yang memakai tabel cetak bisa berbeda beberapa yen per bulan, jadi masukkan angka dari slip gaji Anda jika ada. Yang berlaku adalah penyesuaian dari pemberi kerja Anda sendiri.
