Lương gộp và lương thực nhận, bảo hiểm xã hội, thuế thu nhập và thuế cư trú — những khoản thực sự bị trừ khỏi lương ở Nhật, và vì sao sang năm thứ hai bạn bị trừ nhiều hơn.
Thư mời nhận việc ghi mức lương gộp (額面), nhưng số tiền thực sự vào tài khoản của bạn (手取り) thấp hơn rõ rệt. Cộng cả bảo hiểm xã hội, thuế thu nhập và thuế cư trú, một nhân viên thông thường bị trừ 15–25% lương gộp trước khi tiền về đến tài khoản. Các khoản khấu trừ này không hề tùy tiện — mỗi khoản đều theo một quy tắc cố định mà bạn có thể tính trước. Hướng dẫn này đi lần lượt qua từng khoản để con số trên phiếu lương không còn làm bạn bất ngờ, và chỉ bạn đến một máy tính tự động tính toán theo đúng mức lương và thành phố của bạn.
15-25%
tổng các khoản khấu trừ thông thường
5
khoản khấu trừ riêng biệt
Năm thứ 2
bắt đầu có thuế cư trú
Có một vài từ xuất hiện trên mọi phiếu lương và thư mời nhận việc. Nắm được chúng, bạn sẽ đọc phần còn lại của hướng dẫn này — và cả hợp đồng của mình — dễ hơn nhiều.
Mức lương của bạn trước khi trừ bất kỳ khoản nào — con số nổi bật nhất trong thư mời nhận việc.
Số tiền thực sự vào tài khoản ngân hàng của bạn sau khi trừ bảo hiểm và thuế.
Bảo hiểm y tế + lương hưu + bảo hiểm việc làm, được trừ cùng nhau mỗi tháng.
Thuế thu nhập được trừ thẳng vào lương hằng tháng, rồi được điều chỉnh lại vào cuối năm.
Mức lương của bạn được quy theo từng bậc, dùng để ấn định phí bảo hiểm y tế và lương hưu.
Việc công ty tính lại vào tháng 12 để hoàn lại hoặc thu thêm phần chênh lệch thuế thu nhập.
Năm khoản khấu trừ chiếm gần như toàn bộ chênh lệch giữa lương gộp và lương thực nhận. Các mức dưới đây là phần của nhân viên; với bảo hiểm xã hội, công ty đóng thêm một khoản tương ứng mà bạn không bao giờ thấy.
| Khoản khấu trừ | Tỷ lệ của nhân viên | Ghi chú |
|---|---|---|
| Bảo hiểm y tế (健康保険) | ~5% | Khoảng một nửa trong tổng ~10%; công ty đóng phần còn lại. Khác nhau tùy tỉnh và đơn vị bảo hiểm. |
| Lương hưu phúc lợi (厚生年金) | 9.15% | Công ty đóng cùng mức. Tổng mức cố định ở 18.3% từ năm 2017; chỉ tính đến một mức trần thù lao. |
| Bảo hiểm việc làm (雇用保険) | ~0.6% | Dùng để chi trả trợ cấp thất nghiệp và các khoản trợ cấp khi nghỉ phép. Khoản nhỏ nhưng lúc nào cũng có. |
| Thuế thu nhập (所得税) | 5-45% | Lũy tiến. Khấu trừ hằng tháng, rồi quyết toán lại trong đợt điều chỉnh cuối năm. |
| Thuế cư trú (住民税) | ~10% | Tính theo thu nhập của NĂM TRƯỚC. Năm đầu hoàn toàn không bị trừ — xem bên dưới. |
Bảo hiểm xã hội được chia khoảng 50/50 với công ty, nên chi phí thật sự để thuê bạn cao hơn nhiều so với lương gộp. Mức đóng lương hưu và bảo hiểm y tế được ấn định theo mức lương trung bình tháng 4–6 của bạn, rồi giữ nguyên cả năm — dù giữa năm bạn được tăng lương, mức đóng cũng không đổi cho đến tháng 9 tới.
Gần như người mới đến nào cũng bị thuế cư trú (住民税) làm cho trở tay không kịp. Dưới đây là những điều bạn nên biết trước để nó không làm hỏng ngân sách của bạn.
Khoảng 10% thu nhập chịu thuế (chia ra ~6% cho thành phố/quận và ~4% cho tỉnh), cộng thêm một khoản nhỏ cố định tính theo đầu người. Không có thang lũy tiến như thuế thu nhập.
Khoản thuế năm nay được tính theo thu nhập của năm ngoái. Nếu bạn đến Nhật vào tháng 4, bạn không phải đóng thuế cư trú nào trong năm dương lịch đầu tiên — thông báo nộp thuế sẽ đến vào tháng 6 năm sau.
Khi thuế cư trú bắt đầu, cùng một mức lương gộp sẽ cho lương thực nhận thấp hơn. Hãy dự trù trước việc lương thực nhận tụt rõ rệt vào khoảng tháng 6 của năm thứ hai.
Nếu bạn rời Nhật giữa năm, bạn vẫn phải đóng thuế cư trú tính theo thu nhập của năm trước. Nhiều người chỉ định một người đại diện nộp thuế hoặc đóng trước khi rời đi.
Người làm tự do, người làm theo hợp đồng và bất kỳ ai không nằm trong bảng lương của một công ty đều không thuộc diện 社会保険 và đóng theo cách khác — và đây cũng là nơi thành phố bạn sống ảnh hưởng nhiều nhất.
Thay vì bảo hiểm y tế do công ty cùng đóng, bạn tự đóng toàn bộ phí Bảo hiểm Y tế Quốc dân. Mức phí do thành phố/quận nơi bạn sống quy định, chứ không thống nhất trên cả nước.
Một khoản cố định hằng tháng (khoảng ¥17,000) thay vì 厚生年金 tính theo thu nhập — đơn giản hơn nhiều, nhưng sau này nhận được ít hơn.
Mức phí Bảo hiểm Y tế Quốc dân chênh lệch rất lớn giữa các địa phương — phần tính theo thu nhập, theo đầu người và theo hộ gia đình đều khác nhau. Cùng một mức thu nhập có thể tốn nhiều hơn đáng kể ở thành phố này so với thành phố khác.
Máy tính lương thực nhận của chúng tôi có sẵn mức phí Bảo hiểm Y tế Quốc dân năm tài chính 2026 đã được kiểm chứng cho cả 20 thành phố lớn của Nhật, nên ước tính cho người tự kinh doanh phản ánh đúng nơi bạn đang sống — chứ không phải mức trung bình cả nước.
Giờ hãy nhập mức lương của chính bạn vào máy tính để xem lương thực nhận thật sự.
